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营口港务股份有限公司对《问询函》提出的问题回复
白银资讯网 日期:2019-09-18 15:19

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2019年4月19日,营口港务股份有限公司(以下简称“公司”或“营口港”)收到上海证券交易所《关于对营口港务股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]0488 号)(以下简称“《问询函》”),现对《问询函》提出的问题回复如下:

  回复:

  2017年度,国民经济保持稳中向好的发展态势,各季度GDP增速维持在6.8%-6.9%之间,较为平稳,公司2017年度各季度业绩表现亦与整体经济形势保持一致,相对较为稳定。

  2018年度,国民经济运行在合理区间,实现了总体平稳、稳中有进。同时受相关国际事项等因素影响,年度内各项指标呈现震荡趋势,由此导致2018年度港口行业各季度波动较为明显。通过下表同行业各上市公司季度数据分析可见,唐山港、天津港均体现收入在四季度的上行趋势,锦州港三季度、四季度收入亦较前半年有所增长,公司四季度收入增长亦系整体经济波动影响所致。公司于第三季度对矿石作业港池进行清淤以及码头轨道设施维修,由此导致三季度整体作业量下降,业务收入相对下降。三季度压港船只集中在四季度完成作业,也导致四季度业务收入大幅增长。此外,经协商,公司于四季度促成部分客户将作业周期相对较长的煤炭业务由吨位较高的大型船只运输改为中小型船只运输,并安置在小吨位泊位作业,有效释放了矿石等作业周期较短货种的作业能力,泊位资源的优化整合有效提高了港口作业效率,同步实现了四季度的业务增长。

  公司三季度对前半年部分已确认成本的维修等涉及工程结算的项目结合实际工程状态及实际工程造价定案情况进行了调整,由此导致营业成本有所下降,净利润相应增加。

  公司部分收取的银行承兑汇票于三季度集中到期兑付,导致公司三季度经营活动产生的现金流量增加。

  单位:万元

  ■

  4。年报显示,2018年度公司存在与关联方之间的大额交易。请公司补充披露在采购商品、接受劳务过程中:(1)发生额前五大关联方的基本情况,包括但不限于近3年与公司的关联交易开展情况、关联交易的商业实质等;(2)公司与控股股东关联交易大幅增加的原因及合理性,关联交易定价是否公允。请年审会计师发表意见。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)发生额前五大关联方的基本情况,包括但不限于近3年与公司的关联交易开展情况、关联交易的商业实质等;

  公司采购商品、接受劳务前五大关联方情况如下:

  单位:万元

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  控股股东关联交易情况如下:

  单位:万元

  ■

  公司是在原营口港务局(后改制为营口港务集团有限公司)业务基础上改制设立的股份公司。公司承接了营口港集团与主营业务相关的主要资产、人员及业务。水、电、通讯、安保等公用事业以及部分辅助业务、需要特定资质的业务服务由营口港集团向公司提供:

  ①营口港集团为公司提供破冰、保安、拖轮等服务:破冰系基于北方港口冬季特殊特点需要营口港集团提供之短期辅助性服务;港口设施保安费由取得有效《港口设施保安符合证书》的港口设施经营人向进出港口的外贸进出口货物(含集装箱)的托运人(或其代理人)或收货人(或其代理人)收取,该部分费用由公司从客户收取后支付给营口港集团,统一用于港口公共区域的安保支出;拖轮费主要由于公司作业过程中船舶靠离码头、移泊或其他操作时使用拖轮而向营口港集团支付的相关费用。

  ②公司流动机械需要汽油等燃料,公司从营口港船舶燃料供应有限责任公司采购相应燃料。

  ③公司日常经营及办公需要水电等公用事业服务,公司从营口港集团采购。

  ④公司从营口港通电子商务有限公司、营口汇丰物流有限公司、中储粮营口储运有限责任公司之采购均为倒运或机械服务类采购。

  ⑤随着业务的增长,特别是矿石、集装箱业务规模的增长,公司原有的产能不足以支撑增量业务需要。基于经营需要,为提高产能、扩大规模、增强盈利能力,公司从营口港集团租赁土地、码头泊位等资产,特别是报告期内,公司新增租赁18#矿石码头及堆场、A3 码头及堆场等资产。

  公司上述采购交易与公司实际经营需要是相关的。

  (2)公司与控股股东关联交易大幅增加的原因及合理性,关联交易定价是否公允。

  由于公司从关联方采购均为倒运等与经营作业直接相关或破冰、安保等经营作业辅助业务以及燃料、水电等必需公用事业业务,该等业务与经营相关度高,在业务规模扩大,收入增长的同时,相关采购会相应增长。2018年,公司完成吞吐量2.93亿吨,同比增加13%,为适应业务规模增长需要,公司于报告期内新增租赁18#矿石码头及堆场、A3码头及堆场等营口港集团资产,导致关联交易大幅增加。租赁前述资产可以有效提高公司产能,便于适应业务增长需要,这也是公司业务收入增长的一个原因。公司相关交易定价均参照可比同类交易或市场价格等因素确定,不存在重大不公允因素。

  年审会计师意见:(1)通过核查交易合同以及相关业务背景,我们认为在采购商品、接受劳务过程中,公司与关联方之主要采购交易与公司实际经营需要是相关的。(2)公司与控股股东关联交易大幅增加主要系受业务规模扩大影响所致,通过对定价政策、定价依据、同类交易价格对比等的分析,我们未发现前述重大关联交易存在重大不公允因素。

  5。年报显示,公司2018年度收到的其他与经营活动有关的现金为8,261.20万元,同比增幅为207.05%,请公司补充披露:(1)分类列示其他与经营活动有关的现金明细;(2)结合公司报告期内业务开展情况,说明上述现金流大幅增加的原因及合理性。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)分类列示其他与经营活动有关的现金明细

  收到的其他与经营活动有关的现金如下:

  单位:万元

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  (2)结合公司报告期内业务开展情况,说明上述现金流大幅增加的原因及合理性。

  公司收到的其他与经营活动有关的现金增加主要来源于利息收入的增加以及政府补助的增加,前者增加主要系报告期内存量货币资金余额增加所致;政府补助增加主要系报告期内公司收到财政部门拨付的港口岸电设备设施建设项目补助所致。为响应国家节能减排政策以及基于降低能耗等因素考虑,公司于2017年开始投资建设了鲅鱼圈港区码头船舶岸电系统项目。根据辽宁省财政厅于2018年7月23日发布的辽财指经[2018]317号文件规定,对公司鲅鱼圈港区17套码头岸电项目给予政府补助资金5,562万元,由此导致公司报告期内收到的其他与经营活动有关的现金增加。

  年审会计师意见:公司收到的其他与经营活动有关的现金增加主要来源于利息收入的增加以及政府补助的增加,前者增加主要系报告期内存量货币资金余额增加所致;政府补助增加主要系报告期内公司收到财政部门拨付的港口岸电设备设施建设项目补助所致。

  二、关于财务信息及披露

  6。年报显示,2018年末公司货币资金余额为32.52亿元,货币资金占净资产的比例为27.94%。2018年末公司短期借款余额为8.5亿元,长期借款余额为9.48亿元,一年内到期的非流动负债为6.61亿元,应付债券为10亿元,合计34.59亿元,同比下降20.96%。请公司补充披露:(1)列示上述货币资金的具体构成明细,是否存在潜在使用受限的情况及具体金额;(2)上述货币资金存放在营口港务集团财务有限公司的金额;(3)结合同行业上市公司情况、公司经营模式、投资计划及财务安排等,说明公司存在较高债务规模的同时,维持较高货币资金余额的原因及合理性;(4)列示2018年度利息收入的构成明细,并结合每日平均存款余额说明利息收入和每日平均存款余额是否匹配。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)列示上述货币资金的具体构成明细,是否存在潜在使用受限的情况及具体金额。

  1)货币资金构成

  ①货币资金按所在核算主体分类

  单位:万元

  ■

  ②货币资金按存放金融机构分类

  单位:万元

  ■

  2)截至2018年12月31日止,公司有息负债均为信用借款,不存在银行存款保证金等。因此,公司期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项,货币资金不存在潜在使用受限的情况。

  (2)上述货币资金存放在营口港务集团财务有限公司的金额

  公司年末货币资金中存放在营口港务集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)的金额为303,292.10万元。

  (3)结合同行业上市公司情况、公司经营模式、投资计划及财务安排等,说明公司存在较高债务规模的同时,维持较高货币资金余额的原因及合理性;

  1) 公司与同行业上市公司货币资金及债务规模对比

  单位:万元

  ■

  通过上表可见,港口类上市公司均保有绝对值较高的存量货币资金,且存量资金在总资产中的比例相对较高。公司存量资金在总资产中的比例略高于同行业公司以及货币资金占负债总额的比例高于同行业公司,主要系公司债务结构、投资计划以及资金管理需要与同行业公司不尽相同所致。

  2) 截至2018年12月31日止,公司负债总额39.97亿元,其中有息负债34.59亿元,主要为历史大规模基建及并购过程中形成的贷款,考虑到金融机构信贷要求,以及公司资金需求等因素,需要根据实际盈利能力以及资金能力分阶段逐步偿还。报告期内,公司有息负债余额累计净减少9.17亿元,即为分阶段偿还的体现。

  公司期末货币资金余额32.52亿元,维持较高货币资金余额是基于公司整体投资计划及财务安排作出的,主要考虑因素在于:

  ①现金分红:公司历年均有现金分红,考虑到报告期净利润及可供分配利润情况,公司预留3亿元存量资金作为现金分红准备。

  ②公司2019年需要偿还到期债务15.11亿元。

  ③需要偿还的应付账款、应付职工薪酬、应交税费、预计负债等合计4.31亿元。

  ④日常经营需要流动资金2亿元。

  ⑤公司“14营口港”债券10亿元,附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权,即到2019年10月20日起,债券持有人享有回售债券的权利。

  ⑥公司32.52亿元货币资金余额中有子公司新港矿石码头有限公司(股权比例为88%,以下简称“矿石公司”)资金余额14.54亿元。矿石公司资金并非本公司可以随意支配用于偿还非矿石公司主体债务的资金。公司使用矿石公司资金需要依法履行股东会或董事会审议程序,需要经矿石公司少数股东表决。此外,矿石公司未分配利润余额为39,081.80万元,即公司依法行使表决权通过获取分红方式可支配资金数额远低于矿石公司存量资金。

  综上所述,公司存在较高债务规模的同时,维持较高货币资金余额是基于自身投资计划及财务安排作出的,具有合理性。

  (4)列示2018年度利息收入的构成明细,并结合每日平均存款余额说明利息收入和每日平均存款余额是否匹配。

  1)利息收入构成

  ①利息收入按存款类型分类

  单位:万元

  ■

  ②利息收入按存放金融机构分类

  单位:万元

  ■

  2)利息收入和每日平均存款余额的匹配

  报告期内,公司活期存款账户日均余额250,803.25万元,日均存款余额较年末货币资金余额325,179.05万元相差74,375.80万元,主要系报告期内各日存款余额波动较大所致(各月情况详见下表):

  单位:万元

  ■

  报告期内,公司将95,000.00万元货币资金在财务公司设定3个月定期存款,存款利率为1.35%,截至2018年12月31日止,前述存款已到期转入活期存款账户。除此之外,公司报告期内银行存款均为活期存款。截至2018年12月31日止,银行存款余额为325,178.99万元,其中存放财务公司303,292.10万元,存放商业银行21,886.89万元。按公司活期存款账户日均余额及对应利率(0.30%)、期间测算活期存款利息为752.39万元(详见下表),测算活期存款利息收入较实际利息收入853.82万元相差101.43万元,差异率11.88%,差异原因系部分活期存款利率为0.35%,活期存款利息收入和每日平均存款余额基本匹配。报告期内定期存款金额95,000.00万元,存期3个月,利率1.35%,据此测算利息收入与账面利息收入一致。因此,公司利息收入和每日平均存款余额基本匹配。中国人民银行公布的最新存款基准利率中,活期存款利率为0.35%,3个月期存款利率为1.1%,各金融机构存款利率可在基准利率基础上适当浮动。公司存放财务公司活期存款利率略低于基准利率,但与存放在中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司的活期存款利率一致;3个月期存款利率略高于基准利率,但在国家允许的合理浮动区间,相关利率是公允的。

  单位:万元

  ■

  年审会计师意见:(1)公司期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。(2)公司年末货币资金中存放在营口港务集团财务有限公司的金额为303,292.10万元。(3)公司存在较高债务规模的同时,维持较高货币资金余额是基于自身投资计划及财务安排作出的,具有合理性。(4)公司利息收入和每日平均存款余额基本匹配,相关利率是公允的。

  7。年报显示,2018年末公司在建工程余额为2.81亿元,同比增长94.62%,主要系公司报告期增加岸桥起重机等工程所致;固定资产余额为98.14亿元,同比下降5.02%。此外,公司现金流量表中“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”金额为4,877.64万元,同比减少55%。请公司补充披露并说明:(1)结合行业发展状况、公司经营模式、发展战略等因素,说明在建工程与公司主营业务的匹配程度、大幅增长的原因及合理性;(2)核实在建工程项目是否履行相应决策程序和信息披露义务;(3)在建工程大幅增长的情况下,现金流量表中构建固定资产支付的现金却同比大幅下滑的原因及合理性;(4)结合具体建设情况、工程进度的具体计算方法等,说明部分工程接近完工但未转为固定资产的原因,是否存在资产减值的可能。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)结合行业发展状况、公司经营模式、发展战略等因素,说明在建工程与公司主营业务的匹配程度、大幅增长的原因及合理性

  公司本年在建工程大幅增长主要原因系增加集装箱起重机等工程所致。集装箱作为一种规格化货物运输单元,在保证货物运输安全、节省货物包装材料、简化货运作业手续、提高装卸作业效率等方面有较高的优势,也成为国内、国际运输行业发展的趋势。特别是近几年来,集装箱业务量迅猛增长,公司原有设备已不能满足公司业务量增长需求。为提升产能及作业效率,公司自2017年12月投资购置5台岸边集装箱起重机。因此,公司在建工程增加主要是为适应集装箱业务发展而做出的,与公司主营业务具有匹配性。

  (2)核实在建工程项目是否履行相应决策程序和信息披露义务

  1)在建工程项目履行的决策程序

  公司投资项目需要履行请购申请、可行性研究、立项等一系列投资决策程序。公司章程规定:“对涉及金额不足最近经审计的公司净资产百分之十(含百分之十)的资产、资金运用事项由董事长进行审批”;“单项投资额不超过公司最近一期经审计总资产 10%-30%或就同一标的在 12 个月内累计投资金额不超过公司最近一期经审计总资产10%-30%的投资方案,由董事会进行审批”;“公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项经股东大会审议通过”。公司报告期内主要在建工程项目已按相关投资决策程序执行。


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